一、前言
　　
　　金融元宇宙是元宇宙金融的生产、操作、运行平台,前者可以泛化称为“元宇宙产业平台”,后者可以泛化称为“元宇宙产业内容”,两者合称“元宇宙”。金融元宇宙究竟可能是什么样的,这要取决于其目标。不管什么样,起码要有利于元宇宙金融的健康、持续的发展。
　　
　　二、元宇宙新金融体系构建及金融发展方向
　　
　　1.元宇宙应用场景及其新金融体系构建
　　
　　在初期阶段元宇宙的探索从游戏起步,以Roblox、TheSandbox等游戏为代表,我们隐约可以看到元宇宙新经济模式,但是元宇宙绝不仅是游戏,未来元宇宙将会与我们生活的方方面面产生密切联系。元宇宙新经济的应用场景未来将会进一步涉及教育、医疗、工作、社交等众多领域。目前,各个科技巨头也都在全面布局元宇宙新经济,从中可以窥见未来元宇宙新经济的主要涉猎领域。
　　
　　元宇宙的布局首先从游戏领域开始,全球领先的UGC游戏平台Roblox推动平台内容多元化,鼓励用户创作,提高用户沉浸感,使元宇宙生态初现雏形。国内社交和娱乐龙头公司——腾讯,通过内部孵化、外部投资多领域布局元宇宙,即腾讯在内部以游戏为切入口,研发开放类游戏,将游戏与社交结合起来,进一步探索元宇宙产品生态。腾讯对外投资有Paystack、拼多多、美团等电商平台,社交购物模式将有助于构建虚拟封闭经济系统。再如全球领先的社交媒体也是如此,2014年Facebook进军VR领域,未来Facebook会更侧重于VR、AR、AI、无人机网络等新技术投资。目前,Facebook的Horizon项目测试已启动,可用于游戏、社交以及办公领域,Facebook有望构建大型社交元宇宙平台。微软在企业办公领域有所突破,在会议和视频通话软件中加入虚拟现实技术,提高视频会议的沉浸感,打造“企业版元宇宙”。正如扎克伯格在《创始人信》所宣传的那样:在元宇宙,你几乎可以做任何你想象的事情——与朋友和家人聚在一起、工作、学习、玩耍、购物、创作。元宇宙技术与应用场景如图1所示。
　　
　　元宇宙也可以应用于税收征管方面,服务于税收征纳活动,可以提高税务部门征税效率和纳税人的办税效率。目前,我国税收征管向智慧税务方向转变,即综合运用云计算、大数据、互联网等前沿技术,实现业务管理大数据化、纳税渠道协同化、办税服务精细化,提高税务部门服务质量和服务效率,提升纳税人满意度。未来,利用VR的高沉浸感和AR的较强互动性,为税收征管和纳税人纳税带来更多的便利。另外,在元宇宙高数字化的世界中,纳税主体的交易活动隐匿性大大降低,实行完全的数字化税收监管和服务,纳税人的纳税遵从度会自动提高。
　　
　　2.元宇宙的新金融体系构建
　　
　　元宇宙新经济下衍生不同商业模式,这些将会涉及人类生活的方方面面,同样在新经济业态下,加密货币NFT和去中心化金融DeFi结合构建一个全新的金融体系。
　　
　　1）加密货币NFT
　　
　　NFT(Non-FungibleToken)是非同质化代币，它是加密货币的一种，代表艺术品或收藏品等稀缺数字商品的所有权。NFT最普遍的三个特性是唯一性、可证明的稀缺性和不可分割性，大多数NFT无法拆分，因此不能购买或转让NFT的一部分。NFT能保证资产的所有权，易于转让且可防欺诈。
　　
　　目前,NFT的应用主要在数字艺术品、游戏和收藏品上。NFT已经诞生多年,2021年在重新出现在大众眼前,源于美国艺术家Beeple的一副NFT艺术品《每一天:前5000天》以6934.6万美元拍出,这个价格创下了NFT数字艺术品的最高成交纪录。加之元宇宙这一概念火爆,为NFT的应用寻找到更多出路。在元宇宙虚拟世界中,需要一种类似于现实世界可以交易的货币,且能够保证虚拟资产的唯一性和可确权性,NFT这种非同质化代币恰好能够满足这些要求。在元宇宙中使用NFT就能杜绝仿造品,明确物品所有权。NFT和元宇宙相互成就,NFT是元宇宙资产价值的承载物,元宇宙为NFT提供更多的应用场景而不仅限于现有的艺术、游戏领域。
　　
　　2）去中心化金融DeFi
　　
　　DeFi(DecentralizedFinance)的中文名称是去中心化金融,这是一个全新的由众多金融服务机器人所组成的金融服务行业,与传统金融体系不同,去中心化金融是一个没有中间人的组织化市场。DeFi借助互联网、密码学和区块链等技术构建一个开放的金融体系,对所有人都同等开放,这个金融体系无需中心金融机构,且与传统金融相比,更有弹性、更加透明。现在DeFi最流行的应用是借贷平台,在数字货币借贷中,通过DeFi的智能合约完成抵押借贷,执行贷款条件并分配利息,这让借贷活动变得简单、快捷、透明且易于操作。
　　
　　在元宇宙的金融体系中,DeFi加快金融服务数字化变革。未来元宇宙下的经济体系必然会打通法定货币和数字货币之间的壁垒,形成一个泛货币双循环金融体系。但是由于NFT数字货币市场缺乏流动性,对NFT无法进行准确估值,在金融体系中的发展有限。元宇宙新金融体系将DeFi和代表元宇宙数字资产价值的NFT结合,激发NFT活力,将NFT金融化,促进NFT交易市场进一步繁荣,DeFi和NFT的结合将构建一个与现有金融体系不同的更加先进的数字化和智能化元宇宙金融体系。
　　
　　3.元宇宙新经济引导金融新发展方向
　　
　　元宇宙新经济是数字经济的一个子集,指的是数字产品的创造、交易、消费等所有在虚拟数字世界中进行的经济活动。元宇宙新经济具有巨大的发展潜力,成熟的元宇宙新经济引导一个国家或地区的金融发展方向。
　　
　　1）数据成为新的生产要素
　　
　　随着人类社会步入元宇宙时代,数据成为继劳动、资本、土地后又一个独立的生产要素。从宏观到微观、从客观到主观、从具象到抽象,所有的信息都在被全面、实时地记录,最终形成渗透到不同行业各个维度的完整数据链。基于数据的获取、分析和应用赋予数据旺盛的生命力,以达到整个世界的高度智能化甚至智慧化,这对于元宇宙产业的蓬勃发展至关重要,海量数据的深度挖掘和价值创造将成为经济发展的核心驱动力。
　　
　　由于元宇宙突破了传统的有形组织边界,数据的跨行业、跨区域融合普遍存在,如何界定数据资产及其权属面临着技术问题,科学评估数据资产的价值也存在诸多困难。伴随着数据规模的飞速增长,能否对数据课税、哪些数据能被课税、妨碍数据课税的核心因素是什么等问题逐渐显现。这些问题归纳起来,就是需要明确数据是否具有可税性。
　　
　　2）传统商业模式被颠覆
　　
　　元宇宙打破了企业生产和经营的边界,传统商业模式发生颠覆性的改变。用户在元宇宙中通过自由地进行内容生产和自由编辑参与企业生产和价值创造过程,形成了共同生存、共同创造的商业生态圈。传统商业模式向着去中心化的多元、动态模式转变,交易的环境、时间以及交易对象也发生显著变化,商品交换的速率明显加快,流通环节大大减少。具体而言,虚拟化身将成为各场景的参与主体,购买对象主要是以NFT为代表的加密资产,跨越国界、跨越时空的交易越发普遍。
　　
　　虚拟形象导致纳税主体的位置和身份信息难以准确认定,在线交易方式使得交易双方个人信息更具隐蔽性,税制要素的判定变得异常复杂。此外,大量的跨区域和跨境交易极大冲击了各辖区的税收管辖权,网络化、数字化和远程化的交易模式还带来了税基侵蚀和利润转移的风险。
　　
　　3）数字货币成为主要的支付手段
　　
　　数字货币承载着元宇宙中价值转移的功能。一些学者认为,以比特币为代表的加密货币可能会扮演元宇宙货币的角色。但加密货币价值不稳定,交易效率也较低,无法达到节约交易成本的目的。另一些学者认为,在元宇宙内部开发独立的通证,与外部资产直接挂钩,可以是现实世界当中的货币,也可以是一篮子加密货币,从而保证币值的稳定。然而这种方式也会引起一些副作用,如果有人将大量外部资产兑换为通证时,元宇宙就可能面临急速通货膨胀,并伴随着巨大的分配失衡。与此同时,数字货币由于其低成本、灵活性、便利性,可能给洗钱等非法活动创造沃土,从而削弱央行对支付体系的控制力。
　　
　　4）分配更加公平有序
　　
　　元宇宙是一个集体共享空间,几乎所有人都是这个世界的创作者。区别于现实世界中无法计算每位用户的工作量和贡献,元宇宙建立在基于区块链的通证体系之上,所有的经济行为和数字行为都可以进行区块链化和精确量化。如果完全基于区块链的基础,按照企业不同经营阶段、不同行业价值链和价值系数进行利润分配,那么每一个创造价值的用户都可以参与分配,整个社会也将趋于公平分配,走向共同富裕。
　　
　　但是,元宇宙空间中大量的UGC生成和跨虚实边界的IP应用加剧了知识产权管理的复杂性和混淆性,虚拟形象、物品以及场景等元素很可能来自或改编于现实世界的对应实体,这种跨越虚实边界的改编应用极易引发知识产权纠纷,包括肖像权、著作版权等。因此,知识产权运营管理与保护变得非常重要,也逐渐成为企业价值创造的基础。此外,在信息高度共享情况下,如何维护信息安全、加强保密监督,保障区块链各节点参与者的数据隐私权利,防止不法分子通过计算机犯罪窃取应用层的数字化记录也是亟待解决的问题。
　　
　　三、金融元宇宙应用篇
　　
　　1.金融元宇宙场景创新机遇
　　
　　“金融元宇宙”进一步突破传统金融“时”与“空”的场景束缚,当客户获得具有科技感、沉浸感、补偿感的体验同时,在金融拓客、触点营销业务各模块创新迎来新机遇,新竞争力。开辟新赛道!
　　
　　在“金融元宇宙”构建的“第二空间”中,场景从“物理地球”到“映射地球”的强大驱动力。人们的外出消费、社交(如旅游、教育、部分运动)将能够不再考虑天气、场地、交通、瘟疫等因素的影响，足不出户便可以实现瞬间位移”世界，同时也避免了人流拥挤踩踏人身风险和长途劳顿等体力消耗。
　　
　　“金融元宇宙”的深度发展将可能重塑金融产业的模式和形态。“金融元宇宙”中,“人”仍然是最重要的主体。
　　
　　针对千禧一代、Z世代,“金融元宇宙”在获客方面具有真实物理空间没有的巨大优势，非常值得研究和尝试探索。
　　
　　数字空间与物理空间的深度融合让人们得以换一种方式模拟、感知、体验现实世界，驱动金融行业加快数字化转型，升级金融科技生态链，形成“金融元宇宙”的新型金融产业机遇。
　　
　　2.“金融元宇宙”应用场景研究
　　
　　本篇“金融元宇宙”内的“保险+元宇宙”,“银行+元宇宙”场景研究,是定位传统金融业务的角度在元宇宙的场景中进行各种创新机遇的愿景,基于两点考虑。
　　
　　首先,“金融元宇宙”,或者“元宇宙金融”的学术理论研究相对不成熟,涉及的社会,经济,金融,法规,监管等各种领域甚多,本篇在元宇宙技术应用场景方面设定一个相对容易落地应用的边界范围;其次,这个边界范围内进行创新研讨,让大多数传统金融从业者能懂易悟的业务场景创新,做到表述深入浅出,激发金融科技创新思考和启发。
　　
　　相信随着元宇宙行业领域不断深入研究,金融元宇宙的理论和应用场景创新研究也将不断突破。
　　
　　3.保险+元宇宙应用研究
　　
　　1）保险+元宇宙四大趋势
　　
　　元宇宙会改变人的行为方式,以及社会资源配置的规则和效率
　　
　　客户触点:互联网时代，传统的保险拓客思维和手段，遇到了瓶颈，元宇宙的出现给了新的接触保险客户的强大入口机遇。
　　
　　元宇宙带来新的客户圈层思考,千禧一代,Z世代将出现几十个文化圈层,具有极强的势能,会激发巨大的潜力。同时,万物互联和数字化推动智数湖支撑的个性化定价,细化精准地匹配每个客户的特殊需求和保险场景。
　　
　　风险标的与形态:元宇宙世界会改变风险事件的性质与形态,对保险产品创新带来更多可能性和挑战。而且,对通信和算法、场景数据的依赖,会使得广泛分布的不确定性集中在元宇宙底层技术,数据作为生产要素无处不在,也许成为驱动新的业务规则深刻迭代的动力
　　
　　效率和体验:线上线下,基于虚实结合的精细化综合服务,可以给客户提供更加全面和周全的风险解决方案及服务体验,而保险企业内部运营将突破传统单个节点的模式,对事前,中,后精细化和协作效率提出双向要求。
　　
　　生态创新放大效应:元宇宙推动健康、养老、生活消费、金融等四大生态圈横向拓展打通,并伴随区块链、6G、大数据AI技术等应用不断深化应用,结合生命科学技术刷新寿险的客户价值主张。如人身险公司销售基于可穿戴设备和健康管理数据集成式新型保险组合产品。布局于元宇宙生态模式的金融集团将带来新的发展机遇和开跑新赛道。
　　
　　2）解析保险+元宇宙创新应用场景
　　
　　产业保障-为元宇宙产业投资提供专业安全的保障;
　　
　　元宇宙的技术推动和部分场景应用目前已经进入快车道,各地方政府纷纷卡位布局规划配套实施,在未来数字产业布局和科技红利瓜分上百帆争先。在产业投资领域,亟需相应的保障手段保驾护航,在虚拟资产、虚拟身份估值,定价等新领域,需要保险产品为元宇宙产业保障做出有益的贡献。
　　
　　从金融供给侧角度,不是没有金融产品市场需求,是供方的产品能不能给与需方提供刚性的价值,这个价值的背后是高维思维+技术支撑。
　　
　　智能调费-根据VR虚拟场景的应急避险情况调节承保费率;
　　
　　元宇宙有个技术领域“数字孪生”,“数字孪生”技术是把现实世界的场景在数字世界完全复制呈现,这个技术目前数字工厂应用比较多。
　　
　　“数字孪生”技术早在上个世纪,美国波音777飞机研发就大量应用,小到一颗机翼的螺丝钉在计算机上进行仿真装配,优化设计,实现了“无金属样机”的数字化生产模式,这就是所谓的“高端”制造。
　　
　　在保险+元宇宙场景内,可以通过“数字孪生”技术重现应急避险等保险场景,为精准的调节承保费率提供新技术手段支持。
　　
　　设想,元宇宙的世界也需要保险产品,现阶段,这个领域至少值得预研和畅想。
　　
　　模拟避险-模拟出险事故过程及场景，引导应急避险防灾减损;
　　
　　基于“数字孪生”技术的原理,在保险的“事前”投保阶段,仿真模拟出险事故过程及场景,对保险主体进行教育警示。引导客户进行事前保障及优化自身的内部抗风险管理能力,通过采用应急避险手段和策略,实现防灾减损的共赢目标。
　　
　　风险仿真-让客户感知风险,实现沉浸式、场景化营销;
　　
　　元宇宙世界构成采用大量数字化技术,本质上就是一种全真的地球生态仿真。通过对这类数字技术的复用可以在保险风险仿真领域大量应用,这种沉浸式的场景化体验,极大的丰富了保险营销的内容+手段,在人身险、财险、养老险等各个主体保险营销方面带来革命性的手段变革。
　　　
　　虚拟员工-对外改善客户关系,对内更好的解决培训效率及营销效果
　　
　　保险的本质是金融服务，服务质量一直是保险客户关注的核心，如何在核保、承保、出单，保全，接报案、立案、理赔、结案、回访,咨询、投诉受理等全服务流程保持稳定的客服水平是保险行业的刚性需要。
　　
　　目前一些保险公司已经普及智能客服,体验感方面面临进一步的升级需要,但不能只靠算法升级实现,元宇宙相关技术提供了更多的手段支持。
　　
　　元宇宙世界的虚拟员工,是及时的解决方案。元宇宙虚拟员工级的客服专员,能在话术智能、语言温度上更加接近优秀真员工的“虚拟数字客服专员”,这类虚拟数字人员工模式会衍生出更多岗位低成本可复制的模范员工。
　　
　　保险公司的内部培训师属于保险公司的内勤岗,主要承担内部产品、营销服务等人员内部培训工作,提升公司人才的技术能力和职业素养。保险公司的内部培训师具有一定的流动性,内部培训师的离职流动会给内部学员该来一些不适。建立虚拟数字人可以替代保险公司的内部培训师,无论内部讲师有多大的流动性,虚拟讲师能够以持续的统一形象完成内部课程内容连续呈现和推送。
　　
　　保险+元宇宙模式中的“虚拟员工”技术在保险公司对外改善客户关系，对内更好的解决培训效率等领域带来创新机遇。
　　
　　3）保险+元宇宙,保险战略新维度,新范式
　　
　　保险+元宇宙给保险行业发展带来新的思考和创新空间。中国保险行业在具有巨大发展空间的格局下,如何在战略方面站在未来5-10年后的发展的角度进行思考,布局和探索,是战略决策者的规划课题,元宇宙提供了一种新方向。
　　
　　百年变局,秩序重启时代已至。在建设数字中国战略指引下,利用中国数字基建等独特技术优势及元宇宙的升维场景,能不能成为中国保险创新理论与实践,引领全球保险界,建立新学说,新体系的一场机遇?从而实现破题。
　　
　　4）“保险+元宇宙”两个核心要素
　　
　　•个性化沉浸式体验
　　
　　充分发挥元宇宙沉浸感、科技感、补偿感的优势,在保险事前,中,后各环节及在拓客、触点、产品、流程服务等各业务模块创新带来创新机遇,尤其发挥个性化沉浸式服务体验场景优势把保险场景植入高速泛在,天地一体,云网融合。
　　
　　保险+元宇宙的实现,亦是推动保险科技创新的战略方向和具体行动任务。实现“保险+元宇宙”的场景创新,需要保险数字新基建的加持和赋能。行业应用场景将极大驱动6G,大数据,人工智能及区块链,甚至量子通讯和量子云计算的研究和应用落地。为实现数字中国,引领金融科技在国际上的地位提供了抓手。
　　
　　4.银行+元宇宙,创新应用场景
　　
　　1）厅堂服务远程化,虚拟网点模式
　　
　　最新统计显示,一线城市某头部银行核心商业区支行网点每天综合柜面业务量不足10笔。银行离柜率的高企趋势,对远程银行,虚拟网点在金融科技讨论社群跟帖的越来越多。
　　
　　银行+元宇宙场景创新可以从网点服务远程化,网点形式虚拟化等形式创新开始尝试。
　　
　　虚拟网点模式,就是客户和银行柜面人员通过VR设备,远程面对面的形式完成现有所有柜面业务的处理,双方带上虚拟眼镜,可以沉浸式的办理业务,360度无死角的核实银行客户的身份,打破空间限制,甚至提供24小时的全天候服务,满足客户的应急场景需要。
　　
　　这种沉浸式的远程网点服务是最有可能首先实现的突破,是对互联网银行模式的升级,对远程银行技术的迭代,也是符合千禧一代,Z世代年轻群体客户的体验需求,不仅节省成本,更可以成为客户引流的新入口,一旦有银行率先实施,完全有可能掀起众多银行纷纷仿效的模式,因为这是年轻客户引流的新入口,入口即触点,触点有了高转化就是业务量。
　　
　　远程网点服务的客户,通过身前佩戴一种手指捕捉设备(这种设备只有一次性打火机大小),带上VR眼镜,通过手势可以在胸前的空间进行无屏形式自助业务办理,替代了鼠标点击、屏幕触摸的旧模式,这种沉浸式+科技感的体验,必将吸引大量年轻客户的尝试。
　　
　　这类捕捉小装备几年后通过金融科技的大量应用,成本可能从现在近千元压低到几十元,像十几年前的支付U盾一样普及开来。
　　
　　用这类VR体验技术看股票类走势图,同样会有不一样体验的感觉。
　　
　　2）场景融合化,推动开放式场景银行出现
　　
　　开放式银行——随时随地的银行,服务形式变化;将银行搬离物理银行,融入景点、餐厅、商超等场景
　　
　　开放式银行,即随时随地的银行业务办理。用API接口技术,任何场景都可以介入到银行系统,要求银行的系统主动支持这些开放性的业务场景。
　　
　　元宇宙世界的开放式银行业务,有被动触发和主动触发两种模式。
　　
　　被动触发。在景点旅游时,携带的饮料不够,景点为了原生态展示不可能配置较多的售卖机,这时我们可以调用开放式银行在公园的接口,佩戴VR眼镜通过无屏手势操作进行饮料的下单支付,随后机器人或者微型无人机快速送达。
　　
　　也许有人会问,为什么要银行承接来做这类业务,这个电商平台也可以下单吗。互联网思维角度,从银行互联网和互联网金融争夺的焦点其实是衣食住行等消费场景和入口触点的争夺,这是基本生态思维,这里不赘述,自行脑补。
　　
　　主动触发。另一个自动触发银行业务的场景更容易理解了。当进入到个设定的某个场景,并且客户授予权限,银行后台会通过穿戴终端向客户自动推送金融产品和服务,进入机场、旅游景点、或者自驾远行,随时还会有不同的定制保险产品给你推送,银保产品不再是准标准化的产品触达流程。
　　
　　除了手机外,智能眼镜、智能汽车等会成为我们进行金融服务的另外入口。
　　
　　元宇宙的开放式银行,对于“衣食住行游购娱”这些场景的做了技术升级,入口触点的升级。
　　
　　3）流程再进化,推动金融服务流程再造
　　
　　金融元宇宙不会是简单的技术的堆砌和体验感的提升。各种优势的形成,必须是在优化业务,流程再造的前提下,实现创新和赋能。
　　
　　元宇宙世界不仅仅是元宇宙的融合集成形成对现有技术和产业生态的催化和拉动,驱动现有技术迭代升级,推动多产业融合,多领域融合,多技术融合,形成矩阵式创新态。
　　
　　整个银行业从线下转型线上,迈向智慧银行、开放银行、数据银行的趋势不可逆的,数字化将赋予金融新的生命力,帮助银行提升客户全方位体验,这个过程必将也是金融服务流程数字化再造的过程。
　　
　　5.金融元宇宙应用，创新路径
　　
　　思维模式:在思维领域,认可未来元宇宙愿景是一种高维战略,具有对元宇宙独立辨识,思考和场景创新的强驱动力。
　　
　　服务理念:金融+元宇宙的中观实践方面,强调金融行业的“服务属性”通过金融+元宇宙的场景创新,推动金融科技的垂直化落地价值。
　　
　　流程优化:金融+元宇宙不会是简单的技术实现,必须是在优化业务,流程再造的前提下,实现创新和赋能操作系统:数字化时代,科技赋能的驱动必须依赖金融科技平台实现,数据湖、算法等技术的深入积累和建设,成就未来的竞争核心,这个需要持续投入,改进,特别是需要耐心等待质变的那个时刻。
　　
　　模型算法:算法和算力不同,具有鲜明的行业特性,需要打造持续动态的算法能力。
　　
　　接口与渠道:元宇宙生态下,数据接口即渠道。工业时代的线下渠道为王,今天升级为数字化时代的“接口为王”,接口亦“标准”。打造互联互通的接口,是业务无处不在,智能触发的基建。6G通信应用后,将带来深刻的不同体验。
　　
　　硬件:识别、穿戴、捕捉等硬件设备是完成沉浸感,体验感的个人终端硬件,这些硬件的成本随着场景应用普及大大降低,驱动元宇宙的发展实现。除了手机、电视外,智能汽车将成为新一个涵盖个人所有终端技术要素的入口。
　　
　　我们已经看到了这个争夺已经拉开序幕。
　　
　　(未完待续)
　　
　　作者简介
　　
　　马兆林,互联网顶层赢利智慧研究院院长。中国家十一五科技支撑计划《某领域基础数据库研究》专项课题承办人。曾任前大家保险集团信息技术部副总经理。西安交通大学特聘教授、北京大学互联网金融班导师等职务。
　　
　　颜阳,天津大学管理学博士,高级工程师,北京计算机学会理事,中关村大数据产业联盟副秘书长,北京软件和信息服务业协会专家,中国电子学会大数据专家委员会委员,中国大数据产业生态联盟专家委员。历任光大证券股份有限公司信息技术部副总经理、中国民族证券信息技术部总经理、民生证券股份有限公司技术总监等职。
　　
　　赵永新,教授,全国优秀创新创业导师。清华大学、浙江大学、东北财经大学等金融EDP主讲教授,河北金融学院教授、硕士生导师。兼任亚洲区块链产业研究院副院长、中国自贸
　　
　　区数字资产研究院联席院长、中国技术经济学会金融科技委员会常务理事、全国高校大数据人工智能联盟新商科专委会常务理事、人社部区块链应用人才国家职业标准编制专家等职务。
　　
　　焦瑞进,中国税务学会理事,北京财税大数据专业委员会常务副会长,原中国税务学会税收学术研究委员会副秘书长,注册会计师。历任中科院管理干部学院讲师、国家税务总局计统司宏观分析处处长、计划处处长、大企业司一处处长和副巡视员;中共国家税务总局党校特聘教授、中央财经大学税收教育研究所研究员等职务。
　　
　　窦尔翔,北京大学软件与微电子学院教授,北京大学金融与产业发展研究中心研究员,北京信用学会监事长,北京信用学会域信用专业委员会主任,西安市人民政府金融顾问,澳交所(MOX)首席金融工程顾问,《元域宙》(国际期刊)杂志主编。
　　
　　蔡昌,中央财经大学财政税务学院教授,博士生导师,应用经济学博士后合作导师,中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任,国际注册高级会计师(ICSPA),北京大数据协会财税大数据专业委员会会长,“中国税收与法律智库”主编。中国社科院大学研究生院学位评定委员会委员,中信改革发展研究基金会研究员等职务。
　　
　　编辑：Harris